人力成本预算xls,人力成本预算用什么预算方法

1、人力资源管理:怎样来编写费用预算

   。首先,要加大宣传人力资源费用管理的重大意义,让广大员工明确人力资源要计费用还不是一般意义上的少花钱,多办事,而是在人力资源管理的各个环节上,都要用高水平的管理即人事相宜,结构合理,最大限度地调动员工的积极性。其次,为强化管理员工的责任意识,可将人力资源费用管理纳入各部门经理的工作说明书中,以强化其人力资源成本意识,并在逐渐形成人力资源费用预算与控制的文化,使相应的价值观念得到强化。
,使其成为人力资源费用的责任中心。企业要从整体上有效控制人力资源费用,提高人力资本的投资效益,一方面要强化人力资源管理部门的功能,把人力资源开发落实在成本管理之中,做好人力资源费用的规划,使之与企业的发展战略相适应;另一方面应使人力资源管理部门成为一个责任中心,把其为企业各职能部门及各生产单位提供的人力资源的贡献情况与各项人力资源费用的发生情况相配比,来考察人力资源管理部门的业绩情况。
。企业在对人力资源费用进行预算与控制时,应根据本年度的生产和销售计划,结合上年度人力资源费用总额支出情况、劳动生产率提高比例、新产品开发与生产的难易程度、同行业工资水平、人力资源供状况及人员的增减变化等因素,预测全年的工资支出、招聘费用、培训费用、继续教育费用、劳动保护费用、保险及福利费用支出等,预测整个人力资源费用占总费用比例,在今后人力资源费用支出过程中做到心中有数。
。为了能增强人力资源费用支出的预见性,避免或减少人力资源费用支出的随意性和盲目性,强化对人力资源费用支出的有效监管。首先,必须建立由人力资源预算编制、执行、调整与考评四位一体的管理制度。其次,应根据企业总体发展战略制定企业总体人力资源发展规划,由企业领导层提出人力资源费用总预算。再次,由于人力资源费用贯穿整个企业部门,应将预算工作任务分解到各业务部门,各业务部门对本部门人力资源的取得、开发、使用和离职费用进行基础测算,提高预算的客观性和合理性。
。建立人力资源费用控制制度以加强企业的人力资源费用事前、事中和事后三个阶段的控制。首先,人力资源费用的事前控制是在企业中建立一套成本预警系统,通过费用预测和决策来确定目标成本,然后指定工资费用限额。企业内的各个部门按照该计划组织生产,实现人力资源费用的有效控制。其次,人力资源费用的事中控制是指在人力资源费用形成的过程中,要及时、持续地将控制标准与实际发生的费用进行比较。当发生偏差时要预测发展的趋势,并采取相应措施,把差异控制在被允许的范围之内。最后,人力资源费用的事后控制是指生产发生之后将实际人力资源成本与目标成本进行比较和分析,找出其中存在的差异,并对以后的工作起到指导作用。
。进行费用执行情况的分析和反馈,并依此评价和追究责任,就要建立人力资源费用考核制度。首先,规定好考核标准与执行程序,包括考核的指标、目标尺度的唯一解释方法、人力资源费用在核算时是否划分资产性支出与收益性支出、采用的人力资源费用预算标准以及与人力资源挂钩的业绩报告内容、时间、详细程度等。其次,建立相应的奖惩制度,对于业绩与考核间的惩罚关系要做出明确规定,让员工及管理者了解业绩的好坏与奖惩关系,促使考核系统长期运行。

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2、如何做年度人力成本预算?

   首先要说明几点: 年以前,我们的人力成本预算工作都在财务部做,方法也非常简单,按照每个事业部、部门的人均数*人数就行了。 、我们所做的人力成本是狭义的人力成本,仅包括:员工薪酬(基本工资绩效)、经营者薪酬(岗薪绩效)、社会保险和公积金企业承担部分、现金福利。 年我们曾请了一个咨询做薪酬体系,当时对每个岗位都做了岗位评估,咨询也给出了每个岗位的薪酬区间。因此,年底,第二次负责人力成本预算的测算工作。这次在方式上稍做了一些调整。上一次做的时候主要依据是员工的上年度实际薪酬,而这一次做,则把业务收入、利润预算的增长幅度作为主要依据了,部门上年度实际人力成本只是作为一个验证数据参考。 在具体操作上,原则上按照各个事业部、部门的业务收入预算增长率、利润增长率来确定各个事业部、部门的人力成本预算增长率,然后根据部门下年度的人员增减情况再增加或减少一定的人力成本预算(按岗位平均人力成本计算)。对于个别部门业务收入和利润都没有增长的,基本上是按照政府工资增长指导线的下限年春节之后,我奉命对年的历史人力成本预算和执行情况进行分析,在这个过程中发现了一些规律性的东西,比如人力成本占业务收入的大致比例、百人力成本的利润回报等等,在此基础上,用我那并不够聪明的大脑袋算了各类部门的人力成本计算公式,比如某部门的人力成本预算=业务收入(预算)*x利润(预算)*yz,从公式的计算结果来看,确实与近几年的人力成本预算情况一致,但是,这样的公式拿到国有企业的老板那里他们是无法通过的。 需要补充说明的是,上述做法是在我所在企业的管理背景下进行的,其中的部分方法有所不妥。

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